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公安部督办特大虚开增值税发票案告破
来源: 作者: 点击数:844 发布时间:2018/9/29 8:28:36

涉案金额高达2.8亿元,60名犯罪嫌疑人全部落网——

公安部督办特大虚开增值税发票案告破

本报记者 陈阳 兆俐 李丽  通讯员 景晅

 

 

日前,记者从区公安局获悉,经过近两年的缜密侦查,我区警方成功破获一起公安部挂牌督办的特大虚开增值税发票案,摧毁一个在近20个省(市)疯狂作案的犯罪团伙,涉案金额高达2.8亿元,60名犯罪嫌疑人全部落网,其中38名犯罪分子已被依法判刑、22名犯罪嫌疑人被移送审查起诉。

近年来,以犯罪嫌疑人史萍为首的犯罪团伙冒用他人身份证件在江都及泰州、南通、邳州等地注册4家纺织公司,在无人员、无生产、无场地的情况下,虚开增值税专用发票2.8亿余元,造成国家税收损失逾3000万余元,山东、湖南、湖北、河北、北京等近20个省(市)的150余家单位、个人涉及其中。

案发

空壳公司只开发票不生产

2016年夏天,江都国税部门在检查中发现,一家名为扬州缘阳的纺织有限公司开具发票频繁,且金额较大。但初步调查发现,这家公司并没有任何实质性的生产经营活动。

不正常的背后必有不可告人的秘密。凭着敏锐的职业直觉,国税部门怀疑该公司有虚开行为,立即将这一情况向江都警方反映。

接报后,江都警方高度重视,当年8月11日立案,成立专案组全力展开侦查。2017年5月,该案被列为公安部督办案件。

通过调取该公司的资金流水账单,办案民警发现缘阳公司的账户资金流动量非常大,频繁地往湖北武汉等地的几家棉业公司打款,但每次打款后不久,对方又会将这些款项如数地打回来。此外,山东、河北等地的多家企业也在频繁地向缘阳公司汇款,同样奇怪的是,收到这些汇款后不久,缘阳公司又会将这些钱汇回去。

据此,经验丰富的办案民警判定,缘阳公司是一家彻头彻尾的空壳公司。经查,整个公司在江都只有一名工作人员——公司老板李某肖找来的一名兼职代账会计张月。张月告诉民警,她和老板只在最初应聘时见过一面,此后对方通过微信、QQ或者短信给她发指令,让其收款、汇款、开票等。

根据张月的供述,民警对李某肖的身份信息进行查询,发现身份证主人与缘阳公司开票没有一点牵连。显然,这是有人冒用李某肖的身份证注册了缘阳公司。那么,张月口中的老板李某肖究竟是谁?

侦查

拔出萝卜带出泥

调查显示,李某肖是被人冒用了身份证的无辜之人,但案件侦破并没有因此停止。虽然没有任何直接线索指向案件背后的嫌疑人,但办案民警另辟蹊径,从与缘阳公司有往来的业务单位入手,试图从这些企业里找出蛛丝马迹。这些单位分布在湖南、湖北、山东等地,民警开始有条不紊地辗转各地进行调查。

调查困难重重,被调查的单位受利益驱动,大多不愿配合警方工作,这让案件侦破工作一度陷入僵局。不过,在办案民警凌厉的攻势下,相关环节被突破,案件侦查工作取得了进展。经查,2015年4月至2016年5月,犯罪嫌疑人史萍浮出水面。她冒用他人身份,在江都注册缘阳纺织有限公司,并在无生产经营的情况下接受增值税专用发票289份,价税合计3358余万元、税款379余万元;对外虚开增值税专用发票270份,价税合计2660余万元、税款386余万元。

至此,案件看似告破,但专案组并未罢手。在对缘阳公司相关账户进行细致排查的过程中,民警发现还有一家在泰州注册的纺织公司,与缘阳公司的票据进出手法极其相似。虽然查办此类案件线索少、数据多、难度大,但办案民警还是决定对这家名为恒堰的纺织公司进行调查。

随着侦查的深入,民警的推断得到了证实,果然又是一家靠虚开发票谋利的空壳公司。而公司背后的主控者,再次确认为史萍。

露出的“尾巴”越多,查案的线索就越多。在对缘阳及恒堰公司进行并案侦查的过程中,民警又发现了更多的关联线索,南通古鼎、邳州和美等公司相继出现在专案组面前。经查,缘阳、恒堰、古鼎、和美4家公司均为空壳公司,在史萍的操纵下,为全国近20个省市的相关企业大肆虚开增值税发票,从中谋取暴利。

敛财

专业会计玩起“空手道”

出现在专案组民警面前的史萍,是个文弱的80后女子,河北人。经查,史萍原本是名会计,有着丰富的财务工作经验。遗憾的是,她将丰富的业务知识用在了“敛财”的歧路上。工作中,她发现虚开增值税发票可以无本套利,虽然明知这是犯罪行为,但为了轻松、快速致富,她仍然铤而走险,干起了非法勾当。

因为史萍有着丰富的会计知识和实践经验,因此在从事非法活动时,具有极强的反侦查意识,给民警办案带来很大难度。比如,她在注册公司时,从不使用自己的身份证件,提供的都是捡到的或非法购买的他人身份证;为了掩人耳目,进出一笔资金往往会动用10多个账户;她正常使用的银行卡有100多张,但没有一张户主是她本人……

得知国税部门到缘阳公司查票,史萍如惊弓之鸟,四处藏匿,租住了几处房屋。虽说“狡兔三窟”,但在嗅觉敏锐的“猎手”面前,史萍这只“狡兔”还是在劫难逃。在查找史萍的过程中,民警发现涉案单位的一些快递频繁发往位于河北省石家庄市元氏县的一个小区。据此,民警认为这里就是史萍主要的藏身之地,迅速组织精干警力前往该处,经过伏击等候,果然将史萍抓获。

经审查,自2013年以来,史萍冒用他人身份证件,在扬州、泰州、南通、徐州等地注册4家空壳纺织公司,通过其他中间人介绍,以票面金额1.1%-2.1%的价格从多家棉业公司购买增值税专用发票,以收取票面金额7%-10%的开票费向山东、天津等地150多家单位虚开增值税专用发票,价税累计达2.8亿余元。史萍所注册的4家公司无任何生产经营活动,对外开具和接受的增值税专用发票均为虚开。

专案组主侦民警向记者介绍,虚开增值税专用发票罪是一项重罪,该案主犯史萍将面临10年以上的刑罚。警方同时提醒广大财务工作人员,君子爱财取之有道,切勿受利益驱动以身试法,否则,为自己贪欲买单的“增值税发票”会很昂贵。

(文中人物均为化名)